Doradcy podatkowi przed sądami administracyjnymi 2005-2015

Doradcy podatkowi przed sądami administracyjnymi w latach 2005-2015

Rosnąca liczba doradców podatkowych w postępowaniach przed wojewódzkimi sądami administracyjnymi oraz największa liczba spraw z ich udziałem przed Izbą Finansową Naczelnego Sądu Administracyjnego w porównaniu z liczbą adwokatów i radców prawnych – to wnioski ze statystyk za ostatnie 10 lat.

Liczba doradców podatkowych występujących w postępowaniach toczących się przed Wojewódzkimi Sądami Administracyjnymi w latach 2005-2015.

Izba Finansowa Naczelnego Sądu Administracyjnego – liczba spraw z udziałem doradców podatkowych (niebędących adwokatami ani radcami prawnymi).

Izba Finansowa Naczelnego Sądu Administracyjnego – liczba spraw z udziałem doradców podatkowych (niebędących adwokatami ani radcami prawnymi) w porównaniu z udziałem adwokatów i radców prawnych (w procentach).

Izba Gospodarcza Naczelnego Sądu Administracyjnego – liczba spraw z udziałem doradców podatkowych.

Opracowanie własne w oparciu o statystyki ze stron www.nsa.gov.pl

Przeczytaj także: „Kim się świeżo upieczeni doradcy podatkowi?” i „Nie słabnie zainteresowanie zawodem doradcy podatkowego„.

Doradcy podatkowi przed sądami administracyjnymi 2005-2015

10 umiejętności równie ważnych jak bycie dobrym doradcą/księgowym

Przemiany rynkowe, rosnąca konkurencja, upowszechnienie nowych technologii, które zrewolucjonizowały komunikację między ludźmi i dostęp do wiedzy oraz galopujące tempo życia, to tylko niektóre zjawiska mające wpływ na dzisiejsze relacje z klientami kancelarii podatkowych i biur rachunkowych. Doskonała usługa to za mało – oto subiektywna lista 10 najważniejszych kompetencji potrzebnych w biznesie, tak samo jak wiedza i doświadczenie zawodowe.

1. 
   

   Otwartość i gotowość na wprowadzanie zmian. Trwanie w strefie komfortu i bezpiecznej stabilizacji przy jednoczesnym braku satysfakcji – w każdej sferze życia, zawodowego także – to jedno z najtrudniejszych wyzwań z jakimi musimy się mierzyć. Ale warto postawić sobie ambitny cel i konsekwentnie do niego dążyć, bo na końcu zawsze czeka nas wygrana: albo osiągnięcie celu albo satysfakcja z tego, że chociaż próbowaliśmy:)

   
   


2. 
   

   Determinacja i samodyscyplina – jak wykazały badania nad cechami osób, które odniosły największy sukces w życiu naukowym, w polityce, biznesie etc., najważniejsza jest wiara w to co się robi (dobrze pojmowana pewność siebie) oraz konsekwentne dążenie do celu.

   
   


3. 
   

   Ciągłe aktualizowanie zdobytej wiedzy i uczenie się nowych rzeczy między innymi po to, by dopasować ofertę do zmieniających się potrzeb klienta.

   
   


4. 
   

   Śledzenie trendów w branży i obserwowanie najbliższej konkurencji, szukanie wzorów do naśladowania oraz inspiracji do działania – także poza pracą.

   
   


5. 
   

   Spojrzenie na swoją firmę okiem życzliwego sceptyka, tzn. z zewnątrz, najlepiej z perspektywy potencjalnego klienta. Czy łatwo nas odnaleźć? Czy nasza oferta odpowiada potrzebom klientów? Jakie jest pierwsze wrażenie po wejściu do biura? Warto raz na jakiś czas zrobić taki bilans, ustalić co wymaga poprawy lub zmiany i jak najszybciej je wprowadzić.

   
   


6. 
   

   Spojrzenie na firmę i potrzeby klienta całościowo – wyjście poza zakres zleconych czynności i rutynową obsługę. Korzyść dla klienta: ma szansę zapobiec grożącym problemom, naprawić to co wymaga zmiany, usprawnić swoją działalność. Korzyść dla kancelarii – nowe zlecenie, a jak wiadomo, poszerzenie zakresu współpracy z zadowolonym klientem jest znacznie bardziej opłacalne niż pozyskanie nowego klienta. Coraz częściej mówi się, że doradztwo podatkowe zmierza w kierunku doradztwa biznesowego, co oznacza wyjście poza podatki i księgowość i zapewnienie klientom wsparcia w zakresie innych dziedzin prawa (szczególnie gospodarczego), a także inwestowania, pozyskiwania funduszy etc.

   
   


7. 
   

   Elastyczność w podejściu do ludzi i problemów rozumiane jako szukanie możliwe najlepszego rozwiązania w danej sytuacji – wtedy klient wie, że może na nas liczyć. Elastyczność to także indywidualne podejście do każdego klienta – dostosowanie sposobu kontaktu z kancelarią, dyspozycyjność i różnego rodzaju udogodnienia w zakresie współpracy.

   
   


8. 
   

   Poznanie zasad, technik i narzędzi zarządzania czasem – aby działać efektywniej.

   
   


9. 
   

   Pozbycie się oporów przed aktywną sprzedażą – nie bójmy się poprosić zadowolonego klienta o polecenie naszych usług innym.

   
   


10. 
    

    Kompetencje negocjacyjne – trzeba być przygotowanym na trudne rozmowy z klientem np. kiedy ten chce odejść do innego biura, ponieważ oferuje ono „takie same usługi”, ale w znacznie niższej cenie.

    
    

10 umiejętności równie ważnych jak bycie dobrym doradcą/księgowym

Trzy pytania o sukcesję w doradztwie podatkowym

Trzy pytania o sukcesję w doradztwie podatkowym do…

dr Adrianny Lewandowskiej

doradcy do spraw strategii i sukcesji

1. Kwestia sukcesji stanowi obecnie jedno z ważniejszych wyzwań, z jakimi musi zmierzyć się wielu doradców podatkowych. Jak przygotować się do tego procesu i efektywnie go przeprowadzić?

Nie wszystkie rodziny zdają sobie sprawę z tego, że efektywna sukcesja to proces – co najmniej 7-letni czas nauki, dyskusji i rozmów w gronie rodziny i współpracowników. Przeznaczenie na proces sukcesji kilku lat pozwala w optymalny sposób wykorzystać dostępne zasoby: wiedzę i doświadczenie pracowników związanych z firmą często od początku działalności, ale i zewnętrznych managerów czy mentorów. Pozwala wysłuchać wszystkich kandydatów na sukcesorów, sprawdzić i rozwinąć ich wiadomości, kompetencje, predyspozycje. Pozwala też starannie przygotować firmę pod względem prawnym – spora część rodzinnych przedsiębiorstw opiera się wciąż na osobie fizycznej prowadzącej działalność, co znaczy, że w chwili nagłej śmierci właściciela biznes po prostu przestaje istnieć.

Niestety standardem okazuje się przesuwanie sukcesji w czasie; właściciele wciąż „czują się młodzi”. Z badań przeprowadzonych w ramach projektu „Kody wartości – efektywna sukcesja w polskich firmach rodzinnych” (2012 – 2015), którego byłam Liderem Merytorycznym, wynika, że 65-letni właściciele firm sukcesję mają w odległych planach (aż ponad 60% z nich jest na etapie planowania sukcesji). A do procesu trzeba się przygotować.

Długowieczne firmy planują i wdrażają sukcesję według modelu 4W – opracowałam go pracując z polskimi firmami rodzinnymi nad procesem zmian: najpierw trzeba przekazać WIEDZĘ – senior musi być pewien, że ten, który przejmie jego firmę, ma odpowiednie kompetencje i umiejętności. Chodzi tu zarówno o wiedzę o biznesie, jak i o branży i samej firmie – rodzinne opowieści, historie, anegdoty… Drugie W to WŁADZA – sukcesor musi mieć szansę, aby wiedzę wykorzystać – musi powoli przejmować zarządzanie w firmie. Wbrew powszechnemu przekonaniu dopiero trzecie W to przekazanie WŁASNOŚCI – a więc konieczne zmiany prawne, starannie zaplanowane zapisy w testamencie, sprawiedliwy podział majątku prywatnego i firmowego pomiędzy wszystkie dzieci seniora. Przekazanie wiedzy, władzy i własności opiera się na wspólnych WARTOŚCIACH. Często mówię też o piątym W: to WDZIĘCZNOŚĆ! Wdzięczność dziecka za to, że rodzic przekazał mu dzieło swojego życia. I wdzięczność rodzica za to, że syn czy córka z pasją angażują się w prowadzenie rodzinnego biznesu.

2. Nie wszyscy doradcy mogą przekazać swoje kancelarie dzieciom. Jak znaleźć odpowiednią osobę spoza rodziny i na co zwrócić uwagę przy takiej sukcesji?

Nie zawsze ukochany syn chce przejąć odpowiedzialność za firmę. I nie zawsze rodzice chcą przekazać biznes córce – nie wierzą na przykład w jej umiejętności managerskie czy znajomość branży. Sprzedaży firmy nie można traktować jako życiowej porażki. Choć firma traci swój charakter, to jednak taki ruch zapewnia majątek rodzinie, a potencjalnym „niedoszłym” sukcesorom umożliwia budowanie własnego szczęścia.

Jeśli właściciel nie chce sprzedawać firmy, powinien zastanowić się nad zatrudnieniem managera zewnętrznego. Warto pomyśleć o takim rozwiązaniu tymczasowo – zanim do prowadzenia firmy nie dorośnie wnuk czy wnuczka. Zaangażowanie zewnętrznego managera może być bardzo korzystne.

Ale ważne jest, aby doprecyzować wzajemne oczekiwania na samym początku współpracy – sięganie po zewnętrzną kadrę może rodzić konflikty (inny system wartości, inne zaangażowanie). Dla przyzwyczajonego do pracy w międzynarodowej korporacji managera rzadko wartości i relacje będą ważniejsze niż oszczędności czy zysk – a to przecież rdzeń firmy rodzinnej.

Jako manager zewnętrzny firmą może też zarządzać zaufany pracownik – ogromnym plusem takiego rozwiązania jest jego znajomość firmy, dobre relacje z klientami i podobne wartości.

W branży usługowej, opartej nie na maszynach, patentach i halach produkcyjnych, lecz na wiedzy założyciela i jego partnerskich relacjach z klientami, sukcesja staje się jednak podwójnym wyzwaniem. Przekazywany biznes jest „niematerialny”, a potrzeba zbudowania autorytetu sukcesora wśród klientów jest jeszcze silniejsza niż zwykle.

3. W raporcie z badań nad sukcesją w przedsiębiorstwach rodzinnych wielokrotnie pojawia się wątek trudnych emocji towarzyszących przekazaniu firmy młodszemu pokoleniu oraz potrzeby zaangażowania nestorów po zakończeniu procesu zmian…

Przekazanie biznesu i kwestie dziedziczenia uświadamiają właścicielowi fakt przemijania – dlatego podczas rodzinnych świąt i spotkań nie chce o tym rozmawiać.

Sukcesja wciąż jest tematem tabu polskich firm rodzinnych. Badania Kodów Wartości pokazały, że tylko nieco ponad 10% właścicieli regularnie rozmawia o sukcesji z rodziną. 20% nie robi tego w ogóle, a 50% – okazjonalnie, najwyżej kilka razy w roku.

Właściciel, który często całe zawodowe życie spędził w założonej przez siebie firmie rodzinnej obawia się przyszłości poza firmą – nie potrafi wyobrazić sobie siebie na emeryturze. Tymczasem możliwości aktywnego spędzania czasu po sukcesji jest bardzo dużo!

Po pierwsze, właściciel może pozostać w firmie jako doradca młodego prezesa – może nawet mieć swój gabinet i miejsce przy stole podczas ważnych obrad! Ważne jednak, aby nie podważał decyzji sukcesora przed pracownikami. Może pomagać, ale nie zarządzać! Jeśli rodzina zdecyduje się na takie rozwiązanie, warto takie ustalenia ująć jako jeden z punktów Konstytucji Firmy Rodzinnej (konstytucja jest jednym z instrumentów family governance, który reguluje miejsce rodziny w firmie i firmy w rodzinie).

Drugim rozwiązaniem (nie wykluczającym oczywiście pierwszego), jest zaangażowanie nestora we wsparcie innych przedsiębiorców – firm stojących przed sukcesją, start-upów czy nawet studentów i uczniów. Cieszę się, gdy podczas kongresów i spotkań biznesowych organizowanych przez Instytut Biznesu Rodzinnego, którego jestem prezesem, przedsiębiorcy dzielą się wiedzą i doświadczeniem opowiadając swoje historie. Coraz więcej nestorów decyduje się na zostanie mentorami.

Kolejnym sposobem jest po prostu… odpoczynek! Zwiedzanie świata, zabawa z wnukami, spotkania z przyjaciółki, teatr, muzea czy spacery po lesie. Jak na zwykłej emeryturze! Choć podejrzewam, że tych najbardziej aktywnych nestorów to rozwiązania nie zadowala…

Więcej o firmie Lewandowska i Partnerzy

Więcej o Instytucie Biznesu Rodzinnego

Trzy pytania o sukcesję w doradztwie podatkowym

Bo jak nie doradcy podatkowi... to kto?

W materiale PAP poświęconym 20-leciu zawodu doradcy podatkowego (link), pojawia się ważny wątek zaangażowania przedstawicieli tej profesji w naprawę polskiego prawa podatkowego. Chociaż podatki są ostatnio „gwiazdą” publikacji prasowych, programów telewizyjnych i kampanii wyborczych, to w procesie legislacyjnym ciągle brakuje głosu praktyków reprezentacyjnych mały i średni polski biznes.

O problemie z prawem podatkowym mówi dla PAP-u Przewodnicząca Krajowej Rady Doradców Podatkowych prof. Jadwiga Glumińska-Pawlic: „W Polsce nie istnieje system podatkowy – mamy tylko zbiór przypadkowych, często zmienianych ustaw, których nie można określić tym mianem. W trosce o finanse państwa i dla dobra podatników trzeba napisać ustawy podatkowe od nowa likwidując dotychczasowy bałagan legislacyjny”.

Oto trzy, najważniejsze moim zdaniem powody, dla których głos doradców podatkowych powinien być uwzględniany w pracach znad zmianami w prawie podatkowym.

1. Gwarancja zachowania równowagi

Jak podkreśla Przewodnicząca KRDP, obowiązkiem doradcy podatkowego działającego zgodnie z prawem jest godzenie interesów fiskusa i podatnika oraz poszukiwanie kompromisu pomiędzy interesem publicznym a indywidualnym interesem podatnika. Zatem, w dobrze pojętym interesie Państwa powinno leżeć, aby to właśnie doradca podatkowy wspierał podatników, bo uczyni to z uwzględnieniem interesów finansowych państwa i poszanowaniem prawa.

Doradztwo podatkowe to specyficzna profesja: z jednej strony przedstawiciele tego zawodu korzystają z nadanych im przez ustawę szczególnych uprawnień (jak np. ochrona tajemnicy zawodowej, immunitet materialny czy obowiązek przestrzegania zasad etyki zawodowej), ale z drugiej strony ciążą na nich liczne obowiązki i ograniczenia. Nie działają więc na takich samych zasadach, jak pozostali uczestnicy obrotu gospodarczego. Wydaje się więc, że przyznany doradcom status zawodu zaufania publicznego powinien czynić ich godnymi zaufania również w zakresie wpływu na kształt ustawodawstwa podatkowego…

2. Najbliżej biznesu

Kto, jak nie doradca podatkowy, który na co dzień wspiera przedsiębiorców stosując w praktyce przepisy prawa podatkowego, najlepiej dostrzega ułomności, błędy czy sprzeczności polskich ustaw i rozporządzeń? Praktyka doradcy jest najlepszym „testerem” dla wprowadzanych w życie przepisów podatkowych – szkoda tylko, że ofiarą tych eksperymentów in vivo pada często podatnik-przedsiębiorca. Trzymając się języka medycznego, wiemy przecież, że lepiej zapobiegać niż leczyć, a więc zamiast wypłacać horrendalne odszkodowania pokrzywdzonym przedsiębiorcom, a w najlepszym wypadku uchwalać kolejne „uzdrawiające” nowelizacje, warto byłoby zasięgnąć wcześniej opinii ekspertów od prawa podatkowego, zwłaszcza, że to nic nie kosztuje. Jak zaznacza prof. Glumińska-Pawlic: „Opiniowanie projektów aktów prawnych to jedno z zadań naszego samorządu, które realizujemy non-profit”. I dodaje: „Dotychczas żaden z klubów parlamentarnych nie zwrócił się do Izby o radę czy ocenę planowanych zmian na tle obowiązującego w Polsce systemu prawa (…)”.

W licznych rankingach wskazujących najbardziej uciążliwe bariery w prowadzeniu biznesu w naszym kraju prym wiodą skomplikowane przepisy podatkowe – i tak jest od lat. Istotnym warunkiem poprawy jest dostosowanie regulacji do realiów i możliwości funkcjonowania przedsiębiorstw. Wielu cennych wskazówek w tym zakresie z pewnością mogliby udzielić doradcy podatkowi.

O ile głos przedstawicieli świata nauki bywa słyszany w debatach podatkowych i są oni zapraszani do różnego rodzaju ciał mających wpływ na system podatkowy, o tyle doradców podatkowych wciąż jest tam bardzo niewielu.

3. Fachowcy o wysokich kwalifikacjach

Zwykle jest tak, że mając problem wymagający specjalistycznej wiedzy zwracamy się o pomoc do fachowca. Podobnie powinno być w przypadku kłopotów związanych z prawem podatkowym. Zawód doradcy podatkowego powstał po to, by wspierać obywateli wiedzą – jak zauważa Przewodnicząca KRDP – w warunkach wciąż niskiej świadomości podatkowej polskiego społeczeństwa i jednocześnie wysokiego stopnia skomplikowania przepisów podatkowych.

Aby doradca mógł realizować tę misję, musi zdać trudny, dwuetapowy egzamin przed państwową komisją (w skład której wchodzą m. in. przedstawiciele ministerstwa finansów) i odbyć praktykę zawodową. Na tym proces edukacji jednak się nie kończy, ponieważ każdy członek Izby musi stale podnosić kwalifikacje i odpowiada za to przed organami samorządu. Ciągłe doskonalenie zawodowe, a więc bycie na bieżąco ze zmianami w prawie, z interpretacjami, orzecznictwem i piśmiennictwem podatkowym, to codzienność każdego aktywnego zawodowo doradcy. Szczególni ci z wieloletnim stażem mają pełny obraz kolejnych zmian, nieograniczony etapami kariery urzędniczej czy kadencjami sprawowanych funkcji. Mogą więc, w oparciu o wieloletnie doświadczenie, służyć konstruktywnymi wnioskami co do planowanych rozwiązań legislacyjnych.

Oby deklaracja gotowości do udziału doradców podatkowych w pracach nad kształtem polskiego prawa podatkowego wyrażona przez Przewodniczącą KRDP została dostrzeżona i wykorzystana przez odpowiednie gremia.

Bo jak nie doradcy podatkowi... to kto?

Promocje cenowe w kancelariach podatkowych i biurach rachunkowych

Właściciele kancelarii podatkowych i biur rachunkowych oferują swoim klientom różnego rodzaju rabaty, bonifikaty, upusty. Obniżając ceny usług chcą zdobyć nowe zlecenia i wyprzedzić konkurencję. Sprawdź jakie zniżki oferują najczęściej.

Konkurować można na wiele sposobów – jeden z nich to oferowanie niższej ceny za świadczone usługi. W warunkach dużej konkurencji argument ceny zyskuje na znaczeniu, niejednokrotnie stając się narzędziem agresywnej rywalizacji o klienta.

Przyjrzymy się przykładom promocji cenowych stosowanych przez właścicieli kancelarii podatkowych i biur rachunkowych. Wszystkie są prawdziwe i pochodzą z ogólnie dostępnych informacji i cenników.

Promocja – nowa firma

Jest ona kierowana do osób rozpoczynających działalność gospodarczą i stanowi wsparcie dla przedsiębiorcy w początkowej fazie prowadzenia biznesu. Obniżce ceny często towarzyszy możliwość skorzystania z nieodpłatnej pomocy przy wyborze formy opodatkowania, wypełnieniu niezbędnych formularzy oraz rejestracji nowej firmy w urzędach. Na dodatkowe preferencje cenowe mogą liczyć osoby posiadające status absolwenta lub bezrobotnego.

Formy promocji:

pierwszy miesiąc gratis (przy zawarciu umowy na okres co najmniej 12 miesięcy). Dodatkowo firmie, która skorzysta z takiej promocji może być udzielona kolejna zniżka, np. w wysokości 50% na następne 2 miesiące obsługi,

obniżka na określony okres (zwykle pierwsze przez 2-3 miesiące od podpisania umowy, w wysokości od 10%-50%),

obniżka ceny na pierwsze 2-3 miesiące do określonej kwoty, np. za prowadzenie podatkowej księgi przychodów i rozchodów – do 50 zł, ksiąg rachunkowych – do 300 zł.

Promocja – nowy klient

Z obniżonej ceny może skorzystać każdy nowy klient. Promocja przewiduje obsługę przez 1 miesiąc gratis lub rabat w wysokości np. 25% przez pierwsze trzy miesiące od zawarcia umowy. Zniżka może być przyznawana po powołaniu się na informację o promocji ze strony internetowej kancelarii lub biura.

Promocja – zmień biuro

Przedsiębiorcy są zachęcani do zmiany kancelarii podatkowej lub biura rachunkowego za pomocą rabatów. Oferuje im się niższą cenę od tej, którą płacili w poprzednim biurze lub nawet darmową obsługę w pierwszym okresie współpracy.

Formy promocji:

bezpłatna obsługa przez 1-2 miesięcy,

20%-50% taniej przez pierwsze 2-6 miesięcy,

10% – 30% niższa cena niż w poprzednim biurze przez cały okres trwania umowy.

Promocja – poleć nas znajomym

Popularną formą promocji cenowej są programy partnerskie i lojalnościowe skierowane do aktualnych klientów. Przewidują one zniżki dla klientów, którzy polecą innym przedsiębiorcom usługi kancelarii/biura i dzięki tej rekomendacji właściciel podpisze z nowym klientem umowę (zwykle na minimum rok). W zamian za skuteczną rekomendację klient kancelarii może liczyć na preferencje:

1 miesiąc obsługi gratis lub za symboliczną złotówkę,

jednorazową zniżkę w wysokości 50% – 100% wynagrodzenia ustalonego z nowym klientem,

10% – 50% zniżki za obsługę przez okres 1-3 miesięcy.

Obniżce przyznanej klientowi za przyprowadzenie znajomych do kancelarii/biura towarzyszy czasem rabat dla nowego klienta (zwykle 30-50% przez pierwsze 1-3 miesiące).

Inne przykłady promocji

za porządkowanie, opisywanie i terminowe dostarczanie dokumentacji – 5% zniżki,

obniżki sezonowe – np. do końca kwietnia na określone usługi (np. za wyprowadzenie zaległości w księgowaniu).

Przeczytaj także: Trzy pytania o ceny usług do dr Ireny Sobieskiej

Promocje cenowe w kancelariach podatkowych i biurach rachunkowych

Księgowanie i doradztwo podatkowe - razem czy osobno?

Doradztwo podatkowe przy księgowaniu nie jest wystarczająco doceniane i wynagradzane. Klienci traktują czynności doradcze jako element usługi księgowania i nie chcą za nie dodatkowo płacić.

– Postanowiłem oddzielić rzemiosło od sztuki – mówi Zbigniew Łebecki, doradca podatkowy z 25-letnim stażem. – Biuro rachunkowe to księgowanie – czyli rzemiosło. Klienci oczekują od biura rzetelnego i dobrze wycenionego księgowania. Natomiast doradztwo podatkowe to sztuka – wymaga specjalistycznej wiedzy, bogatego doświadczenia, polega na ustaleniu strategii podatkowej, wielokrotnie nawet strategii rozwoju firmy, która skutkuje po stronie klienta wielotysięcznymi oszczędnościami – dodaje doradca. – Przy księgowaniu doradztwo podatkowe jest traktowane bez należnego szacunku.

Zdecydowana większość doradców podatkowych, którzy prowadzą małe i średnie kancelarie bazuje na stałej obsłudze księgowej przedsiębiorców i stąd czerpie zyski.

Dla przedsiębiorców biuro rachunkowe i księgowość to nieodłączny element prowadzenia biznesu – z tym, chcąc nie chcąc, godzi się każdy. Inaczej jest z doradztwem podatkowym, które jest ciągle słabo identyfikowane przez małych i średnich przedsiębiorców.

Wyjątek stanowią większe firmy, szczególnie zlokalizowane w większych miastach. Dlaczego tak jest? Główną przyczyną jest brak wiedzy na temat korzyści, jakie wynikają ze współpracy z doradcą podatkowym i zacieranie się granicy pomiędzy księgowaniem a doradzaniem. Wielu doradców przyzwyczaiło klientów do doradztwa podatkowego „w cenie” księgowania – niestety z takiego, niekorzystnego dla doradcy, „układu” bardzo trudno się wycofać.

„Klienci oczekują od biura rzetelnego i dobrze wycenionego księgowania” – mówi Zbigniew Łebecki. Oznacza to, że chcą, aby biuro rachunkowe zdjęło z nich narzucony przez przepisy prawne obowiązek prawidłowego i terminowego rozliczania należności publicznoprawnych i za to poczucie bezpieczeństwa chcą zapłacić możliwe najniższą cenę. Zlecając biuru rachunkowemu lub doradcy podatkowemu prowadzenie księgi przychodów i rozchodów podatnik nie myśli o doradztwie i optymalizacji. Zazwyczaj ma świadomość, że usługa obejmie tylko księgowanie. Powinien jednak wiedzieć, że może oczekiwać i dostać znacznie więcej – wystarczy, że dowie się o korzyściach, jakie niesie wsparcie doradcy podatkowego.

Szyld „Kancelaria” odstrasza klientów

Wiele osób posiadających tytuł „doradca podatkowy” staje przed dylematem pod jakim szyldem prowadzić działalność.

Główną przyczyną, dla której rezygnują z nazwy „kancelaria podatkowa” jest obawa przed odstraszeniem klientów. „Kancelaria” kojarzy się przede wszystkim z usługami prawniczymi – kancelarią adwokacką, notarialną albo radcy prawnego, a te z kolei wciąż są uważane za bardzo drogie i znajdujące się poza zasięgiem „małych” firm.

Poza tym szyld „kancelaria podatkowa” bez dodatkowych informacji o ofercie może nie zainteresować klienta, który szuka usług księgowych. Paradoks polega na tym, że przecież usługi księgowe (lub głównie takie) świadczy doradca. Najczęściej stosowanym wyjściem z sytuacji jest umieszczenie na szyldzie dwóch informacji: „Biuro rachunkowe/usługi księgowe” oraz „Kancelaria doradztwa/doradcy podatkowego/doradca podatkowy”. Oczywiście, mimo to wiele „kancelarie doradztwa podatkowego” funkcjonują także samodzielnie.

Doradztwo podatkowe czyli „księgowość+”

Doradztwo podatkowe jest ściśle związane z księgowaniem, dlatego klient powinien być poinformowany o możliwości skorzystania z tego rodzaju usług. Bardzo istotne jest dokładne wyjaśnienie klientowi, co obejmuje wynagrodzenie za księgowanie, a na czym polegają czynności doradcze. Chodzi przede wszystkim o wskazanie klientowi korzyści (oszczędności, bezpieczeństwo itp.), ale też wkładu pracy, wiedzy i doświadczenia oraz odpowiedzialności doradcy, które mają wpływ na wysokość honorarium. Z tym wiąże się potrzeba tworzenia przejrzystych pakietów cenowych. Więcej na temat polityki cenowej w kancelarii podatkowej w rozmowie: link.

Księgowanie i doradztwo podatkowe - razem czy osobno?

Jak samorząd będzie promował zawód w 2016 r.?

Krajowa Rada Doradców Podatkowych przyjęła plan działania na 2016 r. obejmujący m.in. aktywność w zakresie promocji zawodu.

Oto działania zaplanowane przez Komisję Rozwoju i Promocji Zawodu KRDP na rozpoczynający się rok:

1. Comiesięczne alerty podatkowe – kontynuacja działań mających na celu przekazywanie doradcom podatkowym opracowań na temat najważniejszych zmian podatkowych.


2. Publikacja na stronie internetowej KRDP oraz w mediach informacji o aktywności samorządu – w tym celu ma być opracowana procedura pozyskiwania informacji o działaniach i inicjatywach Krajowej Rady Doradców Podatkowych i Regionalnych Oddziałów Krajowej Izby Doradców Podatkowych.
   


3. Stworzenie bazy informacji o organizacjach studenckich działających na uczelniach wyższych (we współpracy z Regionalnymi Oddziałami Krajowej Izby Doradców Podatkowych).


4. Podjęcie inicjatywy w zakresie przeprowadzenia ogólnopolskiej akcji informacyjnej dla podatników w zakresie rozliczeń z fiskusem.

Działania wymienione w punkcie 1-4 stanowią realizację Strategii komunikacji Izby przyjętej przez KRDP uchwałą z października ubiegłego roku (link).

Poza tym – z okazji jubileuszu ustawy o doradztwie podatkowym planowana jest organizacja kongresu podatkowego i lokalnych kongresów podatkowych.

Najważniejszym wydarzeniem o charakterze międzynarodowym w 2016 r. będzie organizacja Zgromadzenia Ogólnego CFE w Warszawie, w którą ma włączyć się również Komisja Promocji. Confédération Fiscale Européenne (CFE), do której należy KIDP, działa od 1959 r. i jest europejską organizacją zrzeszającą narodowe organizacje i stowarzyszenia doradców podatkowych z większości państw europejskich.

Niezależnie od działań planowanych przez Komisję Rozwoju i Promocji KRDP, promocja zawodu odbywa się na poziomie centralnym przez aktywność – prezydium KRDP, a w 16 regionach oddziałach Izby – przez działania zarządów.

Źródło: www.krdp.pl

Jak samorząd będzie promował zawód w 2016 r.?

Od 2016 kary za nieokazanie fiskusowi ksiąg klientów

Od 2016 r. kary za nieokazanie fiskusowi ksiąg klientów

Zmiany wprowadzone do Ordynacji podatkowej nowelizacją z 10 września br. dają urzędnikom skarbowym możliwość nakładania kar porządkowych na właścicieli biur rachunkowych uchylających się od okazania dokumentów związanych z rozliczeniami podatkowymi swoich klientów.

Jak informuje Gazeta Podatkowa, od przyszłego roku sankcje finansowe w wysokości do 2.800 zł będą stosowane nie tylko w ramach postępowania podatkowego i kontroli, ale także czynności sprawdzających (np. w przypadku odmowy okazaniu faktur w związku z weryfikacją zasadności zwrotu VAT).

Przepisy umożliwią karanie za bezzasadną odmowę okazania lub nieprzedłożenie w wyznaczonym terminie dokumentów, których obowiązek posiadania wynika z przepisów prawa, w tym ksiąg podatkowych i dowodów księgowych.

Urzędnicy będą mogli nałożyć karę porządkową nie tylko na podatnika lub jego pełnomocnika, ale także na właściciela biura rachunkowego, któremu podatnik zlecił prowadzenie lub przechowywanie ksiąg podatkowych i dokumentów księgowych.

Katalog osób narażonych na karę porządkową poszerzy się o reprezentantów osób prawnych i jednostek organizacyjnych niemających osobowości prawnej. Obecnie ich karanie jest niedopuszczalne. Osoba upoważniona do reprezentowania lub prowadzenia spraw wymienionego podmiotu (niebędąca pełnomocnikiem) nie może dostać kary porządkowej w sprawie dotyczącej tego podmiotu. Od przyszłego roku dozwolone będzie karanie ustawowych reprezentantów danego podmiotu, członków organu uprawnionego do jego reprezentowania lub osób upoważnionych do prowadzenia jego spraw.

Kara porządkowa nie będzie nakładana, jeżeli dokonanie danej czynności zależy od wyrażenia zgody przez stronę lub innego uczestnika postępowania, a zgoda nie została udzielona. Nie będzie więc można w ten sposób przymusić podatnika, np. do wpuszczenia urzędników do mieszkania dla dokonania oględzin w celu zweryfikowania zgodności stanu faktycznego z danymi wynikającymi ze złożonej przez podatnika deklaracji oraz innych dokumentów potwierdzających poniesienie wydatków na cele mieszkaniowe.

Źródło: Małgorzata Żujewska Biura rachunkowe będą karane za nieokazanie fiskusowi ksiąg klientów”, Gazeta Podatkowa nr 93 (1238) z dnia 19.11.2015, strona 10

Pełna treść artykułu
Treść zmian wprowadzonych nowelizacją Ordynacji podatkowej z 10 września 2015 r.

Od 2016 kary za nieokazanie fiskusowi ksiąg klientów

Kasa fiskalna w biurze rachunkowym – interpretacja

Rzeczpospolita: Biuro rachunkowe może przestać używać kasy fiskalnej, jeśli nie zajmuje się doradztwem podatkowym, a wartość jego usług na rzecz osób fizycznych nie przekracza 20 tys. zł.

Interpretacja indywidualna z 28 września 2015 r., sygn. ITPP1/4512-701/15/AJ – Dyrektor Izby Skarbowej w Bydgoszczy:

9 kwietnia 2015 r. Minister Finansów wydał „interpretację ogólną” w zakresie stosowania tzw. zwolnienia podmiotowego z VAT oraz obowiązku prowadzenia ewidencji przy zastosowaniu kas rejestrujących wobec podmiotów wykonujących między innymi usługi związane z obsługą rachunkowo-księgową, w której wskazał, że podatnicy wykonujący usługi obsługi rachunkowo-księgowej, a nieświadczący usług doradztwa podatkowego rozumianych jako udzielanie podatnikom, płatnikom i inkasentom oraz osobom trzecim odpowiedzialnym za zaległości podatkowe oraz następcom prawnym podatników, płatników i inkasentów na ich zlecenie lub na ich rzecz porad, opinii i wyjaśnień z zakresu ich obowiązków podatkowych i celnych oraz w sprawach egzekucji administracyjnej związanej z tymi obowiązkami, nie są zobowiązani do prowadzenia ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących. W związku z tym, że podatnik świadczy wyłącznie usługi związane z obsługą rachunkowo-księgową a nie świadczy usług „doradztwa podatkowego”, w rozumieniu ustawy o podatku od towarów i usług, nie ma obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży przy użyciu kasy rejestrującej i można z niej zrezygnować.

Publikacje w mediach

Księgowy bez kasy fiskalnej, Monika Pogroszewska, Rzeczpospolita z 22.10.2015 r. Czytaj cały artykuł



Pełna treść interpretacji – czytaj

Sprawdź ofertę

Potrzebujesz wsparcia?

Nie wiesz od czego zacząć promocję swojej kancelarii? Dowiedz się jak możesz zwiększyć rozpoznawalność swojego biura i wyróżnić się spośród konkurencji

Sprawdź ofertę

Kasa fiskalna w biurze rachunkowym - interpretacja

Asystent podatnika – konkurencja dla doradcy podatkowego?

Wraz z utworzeniem pierwszych 50 centrów obsługi w kraju od 1 września 2015 r. pilotażowo uruchomiono usługę asystenta podatnika, docelowo ma być stworzonych do 1800 takich stanowisk. Mikroprzedsiębiorcy oczekują od administracji podatkowej doradztwa podatkowego – tak wynika z badań powołanych przez resort finansów.

Asystent podatnika ma wspierać i ukierunkowywać podatnika mikroprzedsiębiorcę przez pierwsze 18 miesięcy jego funkcjonowania w prawidłowym wypełnianiu obowiązków podatkowych. Asystent podatnika ma pomóc przedsiębiorcy pokonywać pojawiające się trudności związane z uruchomieniem działalności gospodarczej i pomóc w prawidłowym wypełnianiu przez niego obowiązków wynikających z przepisów prawa podatkowe go i gałęzi pokrewnych, w tym z zakresu ubezpieczeń społecznych.

Przedsiębiorcy potrzebują wsparcia podatkowego

Badania analityczne wykazują, że w przeciwieństwie do grupy średnich i dużych

przedsiębiorstw mikroprzedsiębiorcy jako główne oczekiwane formy wsparcia ze strony

Administracji Podatkowej wymieniają w szczególności:

• 
  

  ułatwienia podatkowe: 75%;

  
  


• 
  

  doradztwo podatkowe: 37%.

  
  

MF zbadało zapotrzebowanie…

Na podstawie badań przeprowadzonych przez MF ustalono średnioroczną liczbę podmiotów

rozpoczynających działalność (411290), co umożliwiło określenie liczebności grupy docelowej, do której adresowana jest nowa usługa. Następnie przeanalizowano zapotrzebowanie podatników rozpoczynających działalność (70%) i w ten sposób określono roczne za potrzebowanie na usługę asystenta podatnika na blisko 288000 podmiotów.

... i określiło liczbę potrzebnych asystentów

Średnie zapotrzebowanie na liczbę asystentów podatnika w poszczególnych urzędach skarbowych w skali kraju oszacowano na poziomie dwóch do pięciu asystentów. Statystycznie na jednego asystenta podatnika przypadać będzie około 240 podatników. Szacunkowa liczba asystentów wymagana do realizacji usługi w skali kraju to 1420 – 1832 osób. W tej chwili – w ramach etapu pilotażowego w całym kraju pomocy udziela ok. 100 asystentów podatnika.

A co o pomyśle sądzą doradcy podatkowi?

Niepotrzebna, a nawet szkodliwa inicjatywa… o opinię doradców na temat asystenta podatnika jeszcze na etapie projektowania planowania instytucji asystenta podatnika zapytała radiowa jedynka – zobacz co odpowiadali doradcy > czytaj

Szczegółowe informacje na temat zasad działania asystentów podatnika przewiduje dokument opracowany przez Ministerstwo Finansów (do pobrania tutaj).

źródło: mf.gov.pl

Asystent podatnika - konkurencja dla doradcy podatkowego?